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融資小百科 2021年02月27日

401報表是什麼?跟403哪裡不同?企業申請貸款術語全攻略

想要向銀行申請企業貸款,卻發現要準備的審核資料麻煩又複雜,除了公司財務報表、與銀行的往來紀錄,還有「401報表」。以下將說明企業申請貸款時需要準備的資料,以及401報表、403報表和405報表分別有什麼不同,想要一次通過貸款申請?跟著本文整理的完整資訊,了解貸款術語與眉角,順利獲得資金。

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401報表是什麼?企業申請貸款時的必要資料


401報表的完整名稱為「一般營業人銷售額與稅額申報書」,簡單來說是指銷售貨物與勞務的公司報稅時使用的報表,記載公司進貨與開出的銷貨發票,銀行便可以透過401報表知道該公司的營運狀況,作為放款依據。


在401報表上,會看到以下3項專有名詞,填寫前先了解他們所代表的意涵。


  1. 銷項:
    指公司賣出貨物或勞務所收到的錢,等同於開立的發票金額,藉由此項可以知道公司需要繳交多少營業稅。
     
  2. 進項:
    指公司進貨、準備原料等所付出的成本,也就是收到的發票與收據金額,藉由此項可以知道公司的成本,計算出公司可以扣抵的營業稅。

  1. 稅額:
    指公司收入扣除支出所賺到的錢,將銷項和進項相減,若數字為正值,代表公司需要繳納的營業稅;若數字為負值,則是公司可以將這些稅額留到下次扣抵。

大部分的公司都是每 2 個月申報一次營業稅,稅率為 5 %。以下為計算公式


銷項稅額:

當期開立統一發票總額 ÷(1 +徵收率)× 徵收率=銷項稅額


銷售額:

當期開立統一發票總額-銷項稅額=銷售額


舉例來說,健康早餐店在 1-2 月間賣出 50,000 元的銷售額,套用公式:以 50000 ÷(1 +0.05)× 0.05,會有 2,381 元為銷項稅額(四捨五入計算),再扣除進貨原料時花費的 50,000 元,會產生 2,500 元的進項稅額,這時將第一項減去第二項,因為是負數,所以3-4月時,健康早餐店就可以有 119 元的稅額可以抵扣。


除了401報表,還有403、404、405等不同報表,究竟這些報表有什麼不同呢?


401報表和403、405報表有什麼不同?


報表前面的 40 是指營業稅的代號,最後一碼則是區別代號。因為報稅的申報書會依不同行業別而有所不同,所以又區分了 403、405 等不同報表。


以下介紹各式報表所適用的對象:


401 報表:適用於加值型營業人,像是銷售貨物或勞務者。

403 報表:適用於兼營營業人,像是便利商店或大賣場。

404 報表:非加值型營業人,像是金融保險業、特種飲料業(夜總會)、小規模營業人。

405 報表:適用於查定課徵營業稅之小規模營業人。國稅局會寄稅單來,通常每3個月申報一次。

407 報表:機關團體銷售勞務或貨物時的繳款書。

408 報表:購買國外勞務的繳款書,若已經用 401 申報者則免申報。


*沒有 402 這個編碼的報表


除了上述報表,申請企業貸款還需要準備許多資料,才能讓銀行放心將資金借給公司,以下整理了企業申請貸款時,需要準備的各項資訊,提供給企業們參考。


申請企業貸款需要準備哪些資料?


公司必須持有「營利事業登記證」1 年以上才符合申請企業貸款資格,並備妥以下文件讓銀行審核:


  1. 公司行號登記證:查看公司創辦時登記機關所核准的核准函。
  2. 公司負責人、保證人的相關資料:透過相關負責人和銀行的往來紀錄,確認公司的信用狀況。
  3. 公司章程、組織名冊:讓銀行了解公司的投資狀況與營運情形。
  4. 近期稅務表、損益表、401報表(或404、405等報表)及資產債表:透過這些報表,銀行能夠了解企業的負債情形及未來的還款能力。
  5. 聯徵次數:如果公司申請次數過多,會被銀行視為高風險的貸款對象,通過機率可能大幅降低。

備妥資料後,通常會需要 1 到 5 個工作天等待銀行審核(可能會因系統或人工審核而有所不同,詳細時程依各家銀行為主)。但即使財報準備齊全,為什麼還是審核不通過呢?下面列舉幾項可能原因,申請前能夠先自行檢驗:


企業貸款沒過?導致申請失敗的8個原因


有時企業貸款沒通過,不一定是報表有缺漏,可能是因公司或相關負責人不符合規定。以下整理 8 個導致申請失敗的原因,提供企業自行檢視:

  1. 公司設立未滿一年
  2. 登記資本額太少
  3. 公司財務報表不佳
  4. 曾有信用瑕疵或遲繳紀錄
  5. 只有與信用合作社往來,沒有和其他銀行往來的記錄
  6. 短時間內頻繁開立票據
  7. 其貸款的還款紀錄不佳
  8. 相關負責人或公司曾有訴訟記錄

除了尋求銀行資金外,企業申請貸款可以嘗試的2種方法


萬一不幸收到審核不通過的通知,也別太灰心,以下介紹2種可以獲取資金的方式,想拓展事業或救急的企業們能先來了解是什麼方法。


企業貸款方法1:租賃融資


租賃融資主要是讓沒有資金增添設備的企業,可以直接向出租公司租借設備,等待租期額滿後,這些承租的設備便會承租的企業所有 。


此種模式比較適合處於草創期的企業,因為剛起步,尚未有足夠資金購買昂貴或具潛力的設備,藉由租賃融資,迅速獲得完善器具,而後再依照契約規定慢慢還款,減輕投注大量資金的壓力。


企業貸款方法2:應收帳款融資


應收帳款融資則是當企業需要救急的時候,可以先將手上尚未兌現的支票拿去向融資公司申請,以提前獲得資金的方式。舉例來說:若A企業手上有一張價值 100 萬元的支票,但因為兌換期限還沒到,因此無法立即拿來向銀行兌現,這時候A企業如果急需這筆資金,就可以拿著這張支票向融資公司申請。


這種模式適用於想要急需獲得資金的企業,因為申請方式便利,不少融資公司都有提供此服務,但由於每家受讓應收帳款的成數都不同,有些公司也可能會在申請過程中加入其他條件,要運用此方式申請資金時,也需要謹慎留意。


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