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融資小百科 2021年03月19日

應收帳款承購是什麼?搞懂申請辦法、條件及利率,解決資金週轉問題

經營中小企業時,經常會出現需要大量資金的時候,例如採購生產機械或是原料等,如果手邊沒有足夠的資金能運用,就必須申請資金融資服務,其中應收帳款承購是中小企業解決資金需求時常見的方法,究竟應收帳款承購是什麼?企業主又該如何申請?接下來就跟著本文的腳步,一起認識應收帳款承購,搞懂申請辦法、條件及利率,快速解決資金需求。

如有應收帳款相關問題歡迎撥打 02-8751-3510,或者直接加入會員

應收帳款是什麼?了解應收帳款週轉率、應收帳款週轉天數計算

在了解什麼是應收帳款承購之前,我們先來認識「應收帳款」的含意。
應收帳款是指企業在銷售產品之後,應該收取但尚未收回的款項,通常是為了給客戶方便,而延長收款時間,因此在公司帳面上便會出現「應收帳款」項目。然而單看應收帳款額度並不足以衡量一間公司的應收帳款回收效率,需要搭配「應收帳款週轉率」、「應收帳款天數」一起評估,才有助於衡量企業的資金周轉情形。接下來將介紹應收帳款週轉率與應收帳款天數的定義與計算公式,幫助大家進一步了解應收帳款的評估指標。

 

應收帳款週轉率:一年回收幾次應收帳款

應收帳款週轉率(Receivables Turnover Ratio,簡稱RTR)指的是企業在一年內能回收應收帳款的次數,計算公式如下:

 

「應收帳款週轉率 = 銷貨淨額 ÷ 平均應收帳款」

 

「平均應收帳款=(期初應收帳款+期末應收帳款)÷ 2

 

舉例來說,一間公司的銷貨淨額為1,000,000台幣、期初應收帳款為100,000台幣、期末應收帳款是200,000台幣,則其平均應收帳款為150,000台幣;應收帳款週轉率則為6.67(次)。也就是這間公司能在一年內收回67次應收帳款,而每年的應收帳款週轉率可能不同,次數越高表示週轉越快,收款效率越高;次數越低則表示週轉越慢,越容易出現呆帳。

 

應收帳款週轉天數:幾天內能收回應收帳款

應收帳款週轉天數(Days Sales Outstanding,簡稱DSO)又稱為平均收款天數,用於衡量企業能在幾天內收回應收帳款,計算公式如下:

 

「應收帳款週轉天數 = 365 ÷ 應收帳款週轉率」

 

若以上述例子來看,在應收帳款週轉率為6.67的情況下,應收帳款週轉天數是365 ÷ 6.67 = 54.72(天),也就意味著企業能在5455天內將帳款收回。

 

了解完應收帳款、應收帳款週轉率以及應收帳款週轉天數的含意及計算方式之後,下一段將帶您進一步了解什麼是應收帳款承購,以及應收帳款融資的含義。

 

應收帳款承購是什麼?

應收帳款承購又稱為應收帳款融資、發票融資,是指企業將應受款項轉讓給銀行或融資公司,向銀行或融資公司取得資金的服務,企業可以提前轉讓應收帳款來解決緊急資金需求,銀行或融資公司則收取融資金額與應收帳款的價差來獲利。

 

應收帳款融資是什麼?

 

舉例來說,20209月的時候,A企業向B企業買了一批生產機械,開了一張200萬元的支票給B企業,支票兌現時間為20219月。結果B企業在202012月時面臨週轉危機,向銀行或融資公司申請應收帳款承購,將200萬元的債權轉讓給銀行或融資公司,並向銀行或融資公司取得190萬元來解決資金需求,而銀行或融資公司可以在20219月時向A企業兌現200萬元的支票。

  

支票貼現與應收帳款承購有什麼不同?

 

支票貼現雖然同樣是將支票轉讓給融資機構,但申請人的身分可以是個人或公司行號;應收帳款承購則僅限公司行號申請,且承購方只限於銀行和融資公司。此外,需要特別注意的是,銀行和融資公司並不提供個人的支票貼現服務,如果您有個人支票貼現的需求,建議尋求代書型和當鋪型民間貸款機構協助。

 

應收帳款融資方式|了解申請辦法、條件及利率

   

了解應收帳款承購是什麼之後,接下來為您介紹應收帳款承購的申請辦法、條件及利率,幫助您解決資金週轉問題。

 

應收帳款承購如何申請?4步驟完成資金撥款

 

中租.支票通 - 應收帳款融資為例,申請流程主要分成以下4個步驟:

 

1.準備資料:申請應收帳款承購要準備支票、支票交易發票或出貨憑證、公司負責人雙證件、公司變更事項登記表/商業登記抄本、公司/商業登記核准函、公司存摺等資料。
 

2.線上申請:註冊成為中租.支票通 - 應收帳款融資的會員,填寫票據及公司相關資料,並上傳證明文件。完成申請後可以隨時線上查看申請進度。
 

3.託收票據:線上申請通過之後,融資機構會與申請人約定時間託收票據。
 

4.完成撥款:完成託收票據後,3天內會將資金撥款到指定帳戶。

 

應收帳款承購條件|我可以申請應收帳款承購嗎?


想申請應收帳款承購,以中租.支票通 - 應收帳款融資為例,必須符合以下3個條件:

 

1.支票為《中華民國票據法》規定形式的有效支票。

2.除了支票之外,還須提供支票交易發票或出貨憑證

3.須以公司行號的名義辦理,且申請人為公司負責人。
 

應收帳款承購利率及額度是多少?

 

應收帳款承購利率通常會以管理費及服務費的方式徵收,每間融資機構的計算方式不同,以中租.支票通 - 應收帳款融資為例,管理費為受讓金額的千分之五/月;服務費為受讓金額的千分之三/月。此外,承購額度也會因為申請機構條件不同而有所差異,受讓成數約達810成,歡迎使用中租.支票通試算工具初步試算資金額度。


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中租迪和成立以來,一直致力於提供多元性的財務金融商品與服務項目,幫助中小企業度過資金週轉的難關,2020年成立中租.支票通 - 應收帳款融資平台,讓中小企業可以輕鬆上傳支票等相關資料,24小時快速完成應收帳款承購申請,費用透明公開且絕不收取額外費用,讓企業主快速取得資金,解決資金週轉的需求。想了解更多應收帳款承購的資訊,歡迎隨時諮詢中租.支票通 - 應收帳款融資平台,我們將由專人為您服務。


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